想请教"以前年度损益调整"的具体处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/28 07:32:33
想请教：年报审核中挖出了两笔原“主营业务成本”的和“管理费用”到税后列支（增加收益）。不影响所得税因为本来就亏损，增加收益后还是亏的。也不涉及利润分配只有未分配利润和本年利润。具体分录怎么做，谢谢了！
谢谢“华佗不再”的回答，我能理解你的意思，但上年负债表上的“未分利润配”还是原来的数字，不用调整吗？延续到下一年年报时这笔差额还是存在，怎么处理？就是弥补也和我报上去的不一样。请教啦！！

借:主营业务成本
贷:以前年度损益调整
借:管理费用
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润

你好，回复如下供参考

根据你题中提供信息显示和以前年度损益调整没有直接关系，不需要调整以前年度损益，这个差异只是会计制度确认与所得税法确认的差异，另因为调整后仍旧亏损，所以影响的只是今后盈利时可税前弥补的金额。

另楼上回答存在严重错误，以前年度损益调整顾名思义调整的是以前年度的损益，可是按照你的做法把今天的损益也调整了

华佗不再的回答完全正确